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送心意

言巖老師

職稱中級會計師

2019-01-17 18:34

你好,需要做賬。營業外支出

清梅財管加油 追問

2019-01-17 18:38

額 好吧  這個在匯算清繳時 是需要 調整對吧

清梅財管加油 追問

2019-01-17 18:44

這是繳納12月稅款時,今天才去繳納稅款產生的滯納金,應該是在2020年才需要調整了  老師我的理解對不?

言巖老師 解答

2019-01-17 19:05

你好,是的。是需要匯算清繳時調整的。

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借:應交稅費-未交增值稅   貸:銀行存款   其他收益   加計抵減什么時候做賬務處理   進項加計扣除,其屬于應納稅額的抵減額,按政策規定需要分計提和抵減兩個環節,在《關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》國家稅務總局公告2019年第15號附件申報表附表四中分別填列。   會計處理也需要分兩個環節處理,建議增設“應交稅金--應交增值稅--進項加計抵減額”及“應交稅金--應交增值稅--待抵減進項加計額”兩個明細科目用于10%進項加計扣除的核算,建議分錄如下
2020-02-28 16:57:31
借營業外支出 貸銀行
2019-12-16 11:46:52
你好,是之前多交的稅款,這個月退回了 嗎?
2019-09-24 16:45:34
你好,請問補繳的是什么稅?
2018-04-11 11:48:14
您好,扣的稅款是指發票上的?還是申報后上交稅局的稅款? 前者分錄 借:原材料等科目 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:現金或者銀行存款 后者: 借:應交稅費-XXX稅 貸:現金或者銀行存款
2016-10-04 15:51:24
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