兇狠的棒球 追問

2019-09-24 14:08

沒有收到的投資款，不核算是什么意思？

張艷老師 解答

2019-09-24 14:38

就是只有實際收到投資款，才確認實收資本。
現在有的會計，是沒有實際收到投資款，就做分錄
借：其他應收款
       貸：實收資本
這樣處理是不對的。

兇狠的棒球 追問

2019-09-24 14:41

我們現在是想說既然與股東有應付款，然后股東又有支付的投資款，直接互抵了，然后股東就不用再把投資款打到新公司賬上，新公司也不用把應付款會給股東。然后賬務處理為

借：其他應收款
   貸：實收資本
借：其他應付款
  貸：其他應收款
這樣做可以嗎

張艷老師 解答

2019-09-24 14:44

不可以的，
我們現在是想說既然與股東有應付款，然后股東又有支付的投資款，直接互抵了---這個互抵是什么業務，請具體描述一下。

兇狠的棒球 追問

2019-09-24 14:48

股東公司賣了一艘船給這家新公司，新公司賬上就掛著其他應付款，然后股東認繳出資額還未到位，我們想說把應收的投資款與應付的買船款對抵，這樣就可以當做收到投資款，應付的買船款也相應的付了。

張艷老師 解答

2019-09-24 14:51

把應收的投資款與應付的買船款對抵--注意不存在應收的投資款，只能說是將其他應付款轉為實收資本，這個是可以的。

兇狠的棒球 追問

2019-09-24 15:11

①買船：借；固定資產
                 應交增值稅-進項
                 貸：其他應付款
②其他應付款（買船款）轉實收資本
             借：其他應付款
                  貸：實收資本
同時簽訂欠款不支付轉為投資款的協議，這樣對嗎，還有沒有什么漏了處理的呢？

張艷老師 解答

2019-09-24 15:14

這樣處理是正確的，而且需要有股東會決議。