收到銷項稅額發票61.88，增值稅申報表為61.87,期末銷項轉出:轉出未交增值稅61.88。結轉增值稅:借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅，貸方未交增值稅61.87。中間納稅0.01誤差，借應交稅費-未交增值稅0.01貸營業外收入。以上轉出未交增值稅這個過度科目余額沒有0，哪里需要改

答： 你好，確認營業外收入應該是對著你的轉出啊，不是未交。

結轉銷項稅額、進項稅額?增值稅結轉：1、結轉進項稅額：借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（進項）2、結轉銷項稅額：借：應交稅費——應交增值稅（銷項）貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅3、結轉未交增值稅如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅請問如果1.2結轉后轉出未交增值稅為借方余額，怎么做分錄？？這種情況進項稅是正常勾選嗎？申報表要怎么填？

答： 你好 1.是借方了的話 就不在做分錄 就在應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 借方放著 以后月份有稅的時候抵減即可 2. 進項已經大于了銷項稅的情況下可以不考慮勾選了 。 主要考慮你們有稅負率考核的話 適當繳納稅費

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問老師，會計賬余額表里的未交增值稅和轉出未交增值稅，怎么對應增值稅報表數值呢？

答： 你好，學員：當月的未交增值稅，應該等于增值稅申報表的當月應納稅額