沉靜的白晝 追問

2019-09-21 16:39

有些客戶不要發票

鄒老師 解答

2019-09-21 16:41

你好，不需要發票的客戶，你需要做無票收入確認，然后結轉相應成本，這樣就可以做到庫存賬實一致的

沉靜的白晝 追問

2019-09-21 17:03

但是以前都沒有做收入確認，現在怎么能慢慢減少出庫，確認無票收入也是要繳納稅金的吧？

鄒老師 解答

2019-09-21 17:04

你好，只能是補做無票收入，結轉成本才可以減少庫存的 
確認無票收入是需要納稅的

沉靜的白晝 追問

2019-09-21 17:05

我們是按每月的銷售額來確認進項發票的認證，這樣銀行存款也對不上，現在金稅是不是必須銀行存款要一致？

鄒老師 解答

2019-09-21 17:08

你好，銀行存款是必須做到賬實一致的
如果銀行存款賬面與對賬單余額都不一致，這個賬一看就是有錯誤的

沉靜的白晝 追問

2019-09-21 17:13

那我們采購的這些發票，要先掛賬，進項先不認證嗎？都要是做賬了，進項就留底太多了，這個怎么處理？

鄒老師 解答

2019-09-21 17:16

你好，可以先發票入賬，但是進項發票暫時不認證，等到需要抵扣的時候再認證

沉靜的白晝 追問

2019-09-21 17:19

這個是要先暫估入賬，然后再紅沖了嗎？需要認證的時候再入賬，發票認證？

鄒老師 解答

2019-09-21 17:21

你好，已經取得了發票就不是暫估入賬的，只是進項稅額暫時不認證而已，等到需要認證的時候認證
取得發票這樣做分錄
借；庫存商品，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸銀行存款等科目
認證的時候
借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）