sugar 追問

2019-09-17 08:42

這部分是去年的，管理費用已經結轉了

鄒老師 解答

2019-09-17 08:44

你好，是去年的費用在今年入賬的意思？

sugar 追問

2019-09-17 08:47

去年記入管理費用了，但是之前財務沒有做抵扣。今年8月申報時一起做了抵扣。去年記入管理費用的部分，抵扣后應該如何入賬

鄒老師 解答

2019-09-17 08:47

你好，抵扣的時候這樣做賬
借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”

sugar 追問

2019-09-17 08:50

今年的部分這么做，已經明白。我去年繳費的部分是不是還要做一下以前年度損益調整？

鄒老師 解答

2019-09-17 08:51

你好，你去年已經計入了管理費用（去年記入管理費用了，但是之前財務沒有做抵扣），就不需要調整了啊

sugar 追問

2019-09-17 08:53

是這樣的，去年那部分我咨詢后是可以繼續做抵扣的，所以8月報稅是把去年繳納的部分也做抵扣了

鄒老師 解答

2019-09-17 09:00

你好
去年
借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目
今年
借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”