郭老師 解答

2019-09-15 15:22

去見領用的，匯算清繳沒有稅前扣除的吧

¨土豆¨ 追問

2019-09-15 15:39

您問的是逾期的發票還什么呢  就是之前的老師說不應該記在工程物資這個科目 應該記在原材料上，叫我把工程物資的科目沖掉 做原材料，然后再調整損益 然后我不知道現在要怎么做

郭老師 解答

2019-09-15 15:41

你這個業務在幾月份完工的
你給別人安裝不做固定資產的

¨土豆¨ 追問

2019-09-15 15:57

我們的業務都是買材料回來給別人安裝好就可以了，但是買回的才材料 從記賬開始一直都記在工程物資上 之前都是外包給會計公司  他們也不知道我們什么時候完工  就好幾個月結算成本一次 完工后也沒記在固定資產上，因為畢竟安裝好就是別人的了  也不是我們的 我是5月份接手的 我現在是否要把工程物資沖掉做原材料呢

郭老師 解答

2019-09-15 16:01

你直接借原材料貸工程物資
借主營業務成本貸原材料

¨土豆¨ 追問

2019-09-15 16:13

那逾期未認證的發票 要怎么處理呢  已經記了賬 但未認證的發票 第二月要轉出進項稅嗎  還是到了認證的的時候再處理呢

郭老師 解答

2019-09-15 16:14

價稅合計做賬就可以

¨土豆¨ 追問

2019-09-15 16:21

不是  領到發票的時候就入賬了，但是忘記認證了  已經超過一年了  不能認證了  成本是不是就增大了 是不是要調整  應該怎么寫分錄呢

郭老師 解答

2019-09-15 16:30

把稅額做上去
還是和你之前分錄一樣
加一個借原材料貸工程物資

¨土豆¨ 追問

2019-09-15 16:43

直接這樣就可以了對吧   可是已經跨年了 確定不用調整損益嗎

郭老師 解答

2019-09-15 16:46

不用的
你如果做了以前年度損益調整還得去修改18年的年報

¨土豆¨ 追問

2019-09-15 17:15

那公司全額給員工買的商業團體保險，取得發票要怎么記賬  是不是不可以稅前抵扣的呢

郭老師 解答

2019-09-15 17:31

做福利費
按工資的14%扣除
借管理費用，福利費貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款，
如果是建筑施工人員的記工程施工里面

¨土豆¨ 追問

2019-09-15 17:45

就是老板自己出錢  不需要扣我們的錢   是不是就直接全額計入管理費用就可以了   但是是專票  要不要認證   認證的話  怎么記賬呢

郭老師 解答

2019-09-15 19:10

工程施工的可以抵扣，后期的不能抵扣，認證之后進項轉出