meng 追問

2019-09-12 16:38

購進的貨物或者服務發票用結轉嗎

苳苳老師 解答

2019-09-12 16:40

貨物如果還沒銷售出去 不結轉，服務費如果發生就結轉，沒發生現在就不結轉

meng 追問

2019-09-12 16:46

因為不知道貨物的成本價，可以先預估成本嗎

meng 追問

2019-09-12 16:46

對方還沒給自己開票

苳苳老師 解答

2019-09-12 16:46

是可以的，那么結轉的成本也是暫估的，到時候發票回來了做調增

meng 追問

2019-09-12 16:50

怎么記調增的憑證呢

苳苳老師 解答

2019-09-12 16:53

如果發票回來的成本價高于暫估
借：主營業務成本     （實際發票金額-暫估金額）
      貸：應付賬款

meng 追問

2019-09-12 16:59

發票回來時，這是收到發票時，新建的記賬憑證？不是在原來的憑證上修改的是嗎 ？如果低于暫估價呢

苳苳老師 解答

2019-09-12 17:07

如果發票回來在當月可以直接修改不用做調賬憑證，如果是跨月收回發票，就得做調賬憑證，，如果低于暫估價，跟上面分錄是相反的

meng 追問

2019-09-12 17:14

如果低于暫估價的話，做相反的分錄怎么做呢？和當時暫估的那個分錄金額一樣嗎？只是把借方的金額寫到貸方？貸方的金額寫到借方？還是說按收到的真實的這個發票金額寫相反分錄呢

苳苳老師 解答

2019-09-12 17:17

借：主營業務成本    負數（暫估金額-實際發票金額）
貸：應付賬款     負數（暫估金額-實際發票金額）