我們是一家汽車維修廠,客戶在我們這買保險,有優惠金額,我們把保險款打給保險公司,但是打給保險公司是全額款,到次月保險再返我們代墊的保險費,及給我們的服務費,這個分錄要怎么做?
宋謙
于2016-03-03 14:51 發布 ??958次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2016-03-03 15:54
那個收到和支付保險款,存在一個我們代墊的保險費
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購入汽車交的車輛購置稅,還有產生的勞務*服務費,與購入汽車分錄一樣的處理。保險服務*服務費的分錄,記入管理費用-汽車費用,或者管理費用-商業保險科目處理。
2018-12-22 21:28:46

收到保險款 借;銀行存款 貸;其他應付款
支付保險款 借;其他應付款 貸;銀行存款
收到服務費 借;其他應付款 貸;其他業務收入
2016-03-03 15:39:12

你好!
可以的
2019-10-29 12:14:10

你好,你這個車不是運輸,拿來辦公的可以記管理費用
保險也是管理費用
2020-01-05 09:30:30

車輛保險返點入賬辦法:
公司購入車輛的車險、年檢費用、上牌費用的會計分錄:
如果是管理部門的車輛
借:管理費用--車輛保險費、年檢費用、上牌費用
貸:銀行存款等
如果是銷售部門的車輛
借:營業費用(或銷售費用)--車輛保險費、年檢費用、上牌費用
貸:銀行存款等
車輛及電腦設備等的固定資產折舊按5%計提:
據稅法和新會計準則,對于固定資產只要購買了,即使沒有使用也是要提取折舊的:
借;固定資產
貸:累計折舊
直到企業產生收入時,在當月就做以下會計分錄:
借:管理費用
貸:固定資產
折舊率為每月百分之五,年限五年。折舊計入管理費用。
2019-08-21 18:02:16
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宋謙 追問
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鄒老師 解答
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