小麗 追問

2017-09-17 13:11

在代收代付的過程中不需要使用其它科目嗎？直接現金，銀行進款？再現金，銀行出款？

小麗 追問

2017-09-17 13:23

老師，我們這樣的行業沒有庫存，發票如何使用？代付保險費是給到保險公司業務員私人賬戶，代付運費給到司機個人。對方都不能提供發票，這樣的支出如何處理？(只有代付車款的時候各汽車銷售公司會直接開發票給消費者。)

王雁鳴老師 解答

2017-09-17 12:48

您好，收入分錄，借；現金或者銀行存款，貸；主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。成本分錄，借；主營業務成本，貸：現金或者銀行存款等科目。

王雁鳴老師 解答

2017-09-17 13:10

您好，車款的差價，保險費的返傭和代辦的手續費，是要計入收入的。業務人員的工資，可以記入主營業務成本，其他沒什么成本了。

王雁鳴老師 解答

2017-09-17 13:15

您好，需要的，比如說，收到代付的保險費，借；現金或者銀行存款，貸：其他應付款-代付保險費。代交保險費的時候，借；其他應付款-代付保險費，貸；銀行存款。返傭時，借：現金或者銀行存款，貸；主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。

王雁鳴老師 解答

2017-09-17 13:25

您好，沒有庫存，發票可以在收取差價，返傭，收取代辦貸款手續費的時候使用。這樣支付給個人的時候，屬于代收代付業務，可以不要發票，簽訂合同時注明代收代付即可。