YOoZzz 追問

2016-03-03 10:12

比如：計提工資時貸：應付職工薪酬   100   ，但實際發放工資是借：銀行存款   90  ，其中相差10元是有個員工本月沒有工資發，但個人部分的社保還是要交，這個會計分錄怎么做

YOoZzz 追問

2016-03-03 10:24

實際上這個員工沒有發工資，只扣了社保

YOoZzz 追問

2016-03-03 10:26

所以把工資計提完了  就會有個差額200.03元

鄒老師 解答

2016-03-03 09:00

不管是當月還是次月退回，都是   借；銀行存款   貸；應付職工薪酬

鄒老師 解答

2016-03-03 10:06

也可以

鄒老師 解答

2016-03-03 10:16

沒有發就體現在應付職工薪酬貸方余額10元

鄒老師 解答

2016-03-03 10:26

扣社保   借；應付職工薪酬-社保    貸；銀行存款