孟孟 追問

2019-09-09 17:00

老師如果某位員工工資3800，200元的過節費，也就是9月份工資是4000，是不是不需要繳納個人所得稅呢？還是單獨的200元繳納個人所得稅呢？

江老師 解答

2019-09-09 17:03

這個就不用交稅了，工資是4000元。但如果是超過了5000元的員工，這個200元是需要交稅的。

孟孟 追問

2019-09-09 17:09

老師，如果某位員工5500/月，過節費200，是按照5700繳納個人所得稅嗎？

江老師 解答

2019-09-09 17:13

是的，這時就是需要200元交稅了，如果是沒有個人扣除的個人社保、個人公積金，以及其他的五項專項扣除的話，就是按700元的3%交稅21元

孟孟 追問

2019-09-09 17:16

老師，這個過節費當月發放，可是工資下月才發放呢？這個過節費該怎么做分錄？需不需要計提呢？

江老師 解答

2019-09-09 17:21

這個是計入下月的申報工資的數據中。

孟孟 追問

2019-09-09 17:23

分錄怎么做呢？

江老師 解答

2019-09-09 17:24

分錄是一樣的，就是工資的賬務處理

孟孟 追問

2019-09-09 17:24

借:管理費用 貸:應付職工薪酬_工資 應付職工薪酬_福利費 這樣做嗎？

江老師 解答

2019-09-09 17:26

一、借：管理費用——工資
貸：應付職工薪酬——工資
二、借：應付職工薪酬——工資
貸：庫存現金
貸：應交稅費——應交個人所得稅

孟孟 追問

2019-09-09 17:26

發放的時候，借:應付職工薪酬_工資 應付職工薪酬_福利費 貸:銀行存款 貸:庫存現金 這樣做對嗎。

孟孟 追問

2019-09-09 17:29

老師，過節費是這月現金形式支付的，工資下月發放。工資是銀行發。那我這月支付出去的錢還怎么做？

江老師 解答

2019-09-09 17:30

與福利費無關，不計入福利費了。這個就是工資的數據了。

孟孟 追問

2019-09-09 17:32

老師，那這個月我已經把過節費現金發放了，還做憑證吧？

江老師 解答

2019-09-09 17:34

就是這樣的做賬務處理

孟孟 追問

2019-09-09 18:00

借:應付職工薪酬 貸:庫存現金？

江老師 解答

2019-09-09 20:33

可以這個寫分錄，有個稅的扣個稅