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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2019-09-09 11:51

押金需要退回的吧

???? ???? ???? 『真真』 追問

2019-09-09 11:53

是的。

???? ???? ???? 『真真』 追問

2019-09-09 11:53

但是設備不收回。

郭老師 解答

2019-09-09 11:57

這個設備開發票是對方單位還是你的
你們銷售給對方嗎

???? ???? ???? 『真真』 追問

2019-09-09 11:59

我們是進貨方,對方給我們開發票,我們入庫做庫存商品。然后把設備安裝到商戶那里,收取押金。設備不退,收取分潤為收入。

郭老師 解答

2019-09-09 12:00

這個設備你做了庫存商品需要銷售給對方的,你安裝在別人那里就是別人的還是你單位的,這個要分清楚總不能一直在存貨

???? ???? ???? 『真真』 追問

2019-09-09 12:02

我們銷售的方式就是收入押金,用了我們的設備之后會有分潤是主營業務收入。那我是否收到押金安裝以后做主營業務成本結轉?安裝之后設備就一直在商戶那里了,不是我們的了。

郭老師 解答

2019-09-09 12:09

你這個安裝費和設備購入價格是做成本的
你的收入就是對方給你的利潤分成

???? ???? ???? 『真真』 追問

2019-09-09 12:10

對,是的。那我安裝之后就做主營業務成本,貸,庫存商品對吧?

郭老師 解答

2019-09-09 12:11

先不要這么做
你的收入還沒有收到來
你這么做收入小于成本了
借發出商品貸庫存商品

???? ???? ???? 『真真』 追問

2019-09-09 12:13

只做這一步就可以了嗎?

郭老師 解答

2019-09-09 12:16

是的
確認收入的時候做結轉成本的
不要收入小于成本,要不稅務局會問的

???? ???? ???? 『真真』 追問

2019-09-09 12:18

我現在安裝的時候,先做一個。借:發出商品 貸:庫存商品 然后確定收入以后,再做一個:借:主營業務收入 貸:發出商品,是吧?

郭老師 解答

2019-09-09 12:20

借銀存貸主營業務收入應交稅
借主營業務成本貸發出商品

???? ???? ???? 『真真』 追問

2019-09-09 12:21

好的,知道了。

???? ???? ???? 『真真』 追問

2019-09-09 12:21

謝謝老師

郭老師 解答

2019-09-09 12:33

不用客氣的,

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相關問題討論
你好。銷售了,庫存商品結轉主營業務成本 一般制造企業,生產成本是完工后結轉到庫存商品。
2019-03-23 14:41:33
對 你寫的分錄 是對的 是借主營業務成本,貸庫存商品
2019-03-26 15:51:07
你好,主營業務成本結轉至本年利潤
2018-09-12 17:56:02
不是的 結轉已售產品的成本的分錄為 借:主營業務成本 貸:庫存商品
2018-10-09 15:56:45
你好,是的,是這樣做分錄的
2019-01-11 20:22:46
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