燦燦 追問

2019-09-07 11:43

老師8月銷項是稅額1244.40進項3021.26月附表三期初有現顯有余額

燦燦 追問

2019-09-07 11:55

老師不好意思。8月銷售額是20739.92稅額1244.40，8月有勾進項稅額3021.26，7月沒有留抵稅，但附表三有3.96的期初余額。這個月填表后附表一留抵稅額為1777.09。8月由于附表三期初有3.96余額于是8月填表三時我填了了3.96在本期應扣金額，這個分錄不知怎么做好

燦燦 追問

2019-09-07 11:58

老師8月認證的專票分別有6月，7月的。6，7月有做分錄應交稅費一進項待抵扣

陳詩晗老師 解答

2019-09-07 12:10

我記得昨天給了你分錄？
借，應交稅費-未繳增值稅3021.26-1244.4
貸：應交稅費～轉出交增值稅
借，應交稅費～未交增值稅3021.26-1244.4+3.96
貸，應交稅費～留底稅額3.96
應交稅費～未繳增值稅

燦燦 追問

2019-09-07 12:11

謝謝老師，昨天有事去了

燦燦 追問

2019-09-07 12:23

老師有個問題，8月附表三顯示的期初余額我在本月應扣金額填3.96附表一填時應交增值稅有扣0.23。本來銷項稅額1244.40，應交增值稅為1244.17了。抵后留抵數為1777.09這個0.23怎么做

陳詩晗老師 解答

2019-09-07 12:32

0.23應該是尾數差額導致
你以申報數據為準
賬上把這個差額調到營業成本處理

燦燦 追問

2019-09-07 12:38

老師沒填表三時3.96時填附表一值稅是1244.40填了表三就變成1244.13了，我們是勞務派遣為主。收到客戶的款然后把工資發給個人，只收取服務費，發的個人工資做成本，銀行有流水，0.23調那個成本科目，做營業外支出可否

燦燦 追問

2019-09-07 12:43

老師我打錯了.。沒填附表三本期二應扣數時附表一應交增值稅是1244.40填了附表三本月應扣數表一應交增值稅為1244.17了

陳詩晗老師 解答

2019-09-07 13:17

可以調整到營業外支出處理
這是增值稅換算差額
企業都會出現這種情況

燦燦 追問

2019-09-07 13:18

謝謝老師耐心指導

陳詩晗老師 解答

2019-09-07 16:28

不客氣，祝你工作愉快