A 夢啊 追問

2019-09-05 10:21

就是應發工資數和單位社保數之和羅

莊老師 解答

2019-09-05 10:24

你好，是的，是這樣的，

A 夢啊 追問

2019-09-05 10:29

我看到有些地方計提社保和工資把個人可抵扣的做分錄，有些地方直接計提單位部分，我已經暈了

莊老師 解答

2019-09-05 10:34

你好，要這樣來處理比較正規，

A 夢啊 追問

2019-09-05 10:46

您指的把個人部分也計提抵扣嗎

莊老師 解答

2019-09-05 10:57

你好，不是的，一般按這樣處理
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金