一般納稅人本期交的金稅盤服務(wù)費，本期不抵扣，做賬時列什么科目？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-09-05 09:06

借：管理費用
貸：銀行存款等

車翠霞: 追問

2019-09-05 09:07

本期直接抵扣，需要在應(yīng)交增值稅下增設(shè)什么科目？

張艷老師解答

2019-09-05 09:08

增加應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）科目

借管理費用，辦公費貸銀行存款需要抵扣借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費用負(fù)數(shù)

2022-07-08 11:32:14

一般納稅人金稅盤服務(wù)費280元會計分錄

2023-07-11 10:54:15

你好！是的額，是全額抵扣。都是全額抵扣，可以普通發(fā)票。

2017-10-22 19:12:14

你好；借管理費用貸銀行存款；抵減：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額? 貸管理費用? ?

2022-01-18 16:18:11

　借：管理費用　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額，　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）借：管理費用負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額一、一般納稅人填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

2020-06-10 13:20:52

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