檸萌 追問

2019-08-28 12:16

那1個季度下來，未達起征點分錄怎么做？還有達到起征點分錄呢？

鄒老師 解答

2019-08-28 12:36

你好
未達起征點分錄
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；營業外收入——增值稅減免    
達到起征點
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；銀行存款

檸萌 追問

2019-08-28 15:48

好的。謝謝老師，老師，我還有一個問題，就是公司自己的車加油，開發票時抬頭沒開公司名稱，開成公司車牌號，可以做進公司的費用嗎？

鄒老師 解答

2019-08-28 15:52

你好，應當開具單位名稱抬頭入賬才是的

檸萌 追問

2019-08-28 16:02

那已經開了抬頭沒有單位名稱，只有單位車牌號是不是就不能入賬了。還有剛買的稅控盤，除了做一筆，借，管理費用－辦公費，貸，庫存現金
  還需要做借，應交稅費－應交增值稅（減免稅費） 貸，管理費用－辦公費還是放入營業外收入？

鄒老師 解答

2019-08-28 16:04

你好，開具車牌號是無法入賬的 
減免的時候貸方是管理費用，而不是營業外收入

檸萌 追問

2019-08-28 16:14

好的。謝謝老師。

鄒老師 解答

2019-08-28 16:14

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝