慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-28 10:02

老師，請問如果是在匯算前利潤表的凈利潤是負數，但是又預繳了所得稅，在匯算后利潤表的凈利潤變成正數，然后需要補繳所得稅，那這樣要如何做賬

maize老師 解答

2019-08-28 10:08

不管你賬上凈利潤 你需要交稅就按上面分錄做賬

慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-28 10:38

老師，那匯算前是要退稅，匯算后需要補繳稅，那資產負債表的未分配利潤在年初不是少結轉了，在匯算后需要做怎樣的賬務處理，才能把少結轉的凈利潤結轉到資產負債表的未分配利潤中

maize老師 解答

2019-08-28 10:50

不處理，這個是稅會差異這個賬上虧損和盈利，和你匯算清繳申報那個沒有關系

慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-28 11:02

老師，那不處理，那資產負債表未分配利潤的期初數＋利潤表中凈利潤的本年累計數＝資產負債表未分配利潤期末數這個勾稽關系不是不成立了

maize老師 解答

2019-08-28 12:14

需要調整這個資產負債表中，調增應交稅費年初數，和調減未分配利潤年初數

慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-28 12:46

老師，為什么是調減資產負債表未分配利潤的年初數而不是調增呢，匯算后需要補繳稅，按我理解不是未分配利潤結轉少了，需要調增嗎？

maize老師 解答

2019-08-28 12:48

你期末數做的是借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅   現在調的是年初數，你自己可以模擬數據啊，你自己去算是調增去試試，我試過是調減才相等

慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-28 14:14

好的，謝謝老師，我試試，不明白再請教您

maize老師 解答

2019-08-28 14:15

可以，你可以把你那個報表導出而Excel，自己去調下年初數，去算下

慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-28 14:17

好的

maize老師 解答

2019-08-28 14:56

你先去試吧有問題再回復哈，我需要我這邊結束接手別的學員問題