甜蜜的烏龜 追問

2019-08-27 17:22

哦，好的，減免分錄是這樣嗎？借：應交稅費——   貸 營業外收入

江老師 解答

2019-08-27 17:23

借：應交稅費——應交增值稅
借：應交稅費——應交城建稅
借：應交稅費——應交教育費附加
借：應交稅費——應交地方教育附加
貸：營業外收入——減免稅費
小規模納稅人，一般用應交稅費——應交增值稅，這個科目核算增值稅

甜蜜的烏龜 追問

2019-08-27 17:27

哦 好詳細啊 謝謝老師哈。這樣就是營業稅金及附加增加的數字和營業外收入增加的數字相同，沒有影響利潤總額，對嗎 老師？

江老師 解答

2019-08-27 17:31

計提稅金及附加
借：稅金及附加   這個是從2016年5月1日開始的科目，考試也是這個科目
貸：應交稅費——應交城建稅
貸：應交稅費——應交教育費附加
貸：應交稅費——應交地方教育附加

甜蜜的烏龜 追問

2019-08-27 17:35

嗯嗯，還有老師，稅金及附加增加的數字和營業外收入增加的數字相同，沒有影響利潤總額，對嗎 老師？

江老師 解答

2019-08-27 17:37

這個不影響公司的利潤總額，但會影響利潤表中的稅金及附加，以及營業外收入的數據