所得稅匯算清繳補的所得稅分錄怎么做？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-02-25 16:41

分錄做過以后，當月的資產(chǎn)負債表上面的未分配利潤期末余額不等于資產(chǎn)負債表未分配利潤年初余額利潤表的本年累計，差了以前年度損益調(diào)整的金額，是什么原因呢？

伊追問

2016-02-25 16:46

有差額是正確的是嗎？現(xiàn)在不存在上面的恒等式的關(guān)系了是嗎？

鄒老師解答

2016-02-25 16:39

借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸；銀行存款

鄒老師解答

2016-02-25 16:43

會有這個差額的

鄒老師解答

2016-02-25 16:46

是的

精選問題

你好老師，外貿(mào)企業(yè)，是不是只要應(yīng)收賬款-美元科目下問

是的，就是那個意思的答
老師們，我們公司的車是法人自己買的，但是是給公司問

通常情況下，法人自己購買的車給公司使用，車輛保險費發(fā)票開公司抬頭才能報銷，原因如下：會計入賬和稅前扣除規(guī)定：企業(yè)入賬和在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本費用，一般要求取得公司抬頭的合規(guī)發(fā)票。若保險發(fā)票開法人個人抬頭，會被視為個人消費支出，難以作為公司經(jīng)營費用報銷和稅前扣除。特殊情況：若企業(yè)與法人簽訂了租車協(xié)議，協(xié)議中明確約定車輛保險費用由公司承擔，部分地區(qū)稅局也認可這種情況下法人抬頭的保險發(fā)票報銷。答
購買的冰箱洗衣機計入管理費用--福利費嗎？可不可問

是，購買的冰箱洗衣機計入管理費用--福利費答
1、做2月份賬的時候發(fā)現(xiàn)2024年12月份和2025年1月問

你好，1借管理費用紅字借應(yīng)交稅費-進項稅 2來做留抵稅額，下期繼續(xù)抵扣就可以答
有兩個員工3月做了幾天離職了，可以把3月工資和2月問

你好可以的可以這么做的答

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