公司投資債權性項目100萬,期限1年,年收益率10%,規定員工跟投10%。到期后公司收回本息110萬,其中屬于員工跟投本息11萬,請問: (1)公司確認收益和繳納增值稅基數是按10萬計算,還是按9萬(10-1)計算? (2)如果按9萬計算,那么支付給員工的1萬計入什么科目?
悅藍
于2019-08-14 16:14 發布 ??1814次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
相關問題討論

小規模還是一般納稅人?
2019-02-26 16:48:40

1、計提:
借:稅金及附加
貸:應交稅費-應交城建稅等
繳納:
借:應交稅費-應交城建稅等
貸:銀行存款
2、“如果未足額繳納,余額應計入什么科目”這句話是什么意思?
2018-03-28 14:30:24

計提增值稅當月繳納應計入應交稅費-應交增值稅科目。
在繳納增值稅時,公司需要按照當月實際發生的增值稅銷售額和進項稅額進行計提,分別錄入應交稅費-應交增值稅、應交稅費-預交增值稅等科目,并分別記錄貸方和借方金額。
例如,公司在3月發生的銷售額為1000元,銷項稅額為100元,應當將計提的增值稅錄入賬戶:
1. 應交稅費-應交增值稅,貸方1000元;
2. 應交稅費-應交增值稅,借方100元;
3. 應交稅費-預交增值稅,借方900元。
以上就是計提增值稅當月繳納計入的科目及記賬憑證的例子,在實際操作中需要根據實際發生的情況進行記賬,以確保企業財務收支正常、合規。
2023-02-24 21:05:39

借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款
2018-04-10 09:43:18

你好!你是小規模還是一般納稅人。
2017-07-10 11:49:00
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