雯姑娘ing~ 追問

2019-08-14 08:34

企業要求客戶增值稅專用發票，開票金額大于實際付款的金額

雯姑娘ing~ 追問

2019-08-14 08:35

開的是信息技術服務的

小惑老師 解答

2019-08-14 08:47

那這個就是屬于虛開了

小惑老師 解答

2019-08-14 08:48

他給你按照票面金額付款？

雯姑娘ing~ 追問

2019-08-14 08:50

主要是企業是一般納稅人，客戶小規模，要是客戶開3%，企業要6%，所以實際付款給客戶的會從開票金額扣除3%，所以就導致開票金額大于實際付款金額。想問一下這種是有稅務風險的是嗎？

雯姑娘ing~ 追問

2019-08-14 09:06

不是按照票面的付款。票面上的金額扣除3%付款

小惑老師 解答

2019-08-14 09:10

你的意思給客戶開具3%發票？

雯姑娘ing~ 追問

2019-08-14 09:13

不是，企業是一般納稅人，客戶給企業開3%的增值稅專用發票，企業付款時按照開票金額扣除3%再付款的。就導致了客戶開給企業的發票金額大于企業實際付款給客戶的金額

小惑老師 解答

2019-08-14 09:23

那這個稅務風險就很大了。常年有開票的金額不支付的情況

雯姑娘ing~ 追問

2019-08-14 09:32

不可以差額轉入營業外收入是嗎

小惑老師 解答

2019-08-14 09:46

不可以的，不可能每次開發票都會產生營業外收入的

雯姑娘ing~ 追問

2019-08-14 15:29

那沒有辦法的情況下怎么辦呢？一定會產生票面大于賬面的情況。有沒有方法來補救，避免稅務上的風險呢？

小惑老師 解答

2019-08-14 16:16

那就是你把未支付的部分都支付了，這樣才能避免稅務風險

雯姑娘ing~ 追問

2019-08-14 16:26

如果確實沒支付的情況下，又被稅局稽查到，有什么后果呢老師？

小惑老師 解答

2019-08-14 16:36

那就是第一進項轉出，補繳增值稅，繳納滯納金及罰款，，信用等級評級下降

雯姑娘ing~ 追問

2019-08-14 16:49

如果我是銷售方，然后開給對方的票，比他實際付款給我的少。那我應收賬款確定收不回來，最壞賬嗎？

小惑老師 解答

2019-08-14 17:12

你是對每個客戶都這樣就不是壞賬的問題了，只是偶爾行為可以這樣認定

雯姑娘ing~ 追問

2019-08-14 17:22

我想問一下，企業取得技術服務專用發票，但是款不通過走公賬，這種情況下，這張專票是可以作為我們公司的成本費用之類全額入賬嗎？

小惑老師 解答

2019-08-14 17:33

可以的，只要你有支付就可以的

雯姑娘ing~ 追問

2019-08-14 17:38

好的，謝謝老師

小惑老師 解答

2019-08-14 18:48

不客氣祝您學習愉快！