阿妹 追問

2019-08-14 01:36

老師，有個員工本月的社保公積金個人部分由公司先墊付，下月扣回，那計提分錄和發放分錄怎么做呢？

帥老師 解答

2019-08-14 02:02

個人部分可以先借其他應收款  個人部分的社保公積金是不用計提的 到發放工資的時間在沖

帥老師 解答

2019-08-14 02:06

你支付的時間是支付個人部分和單位部分一起的借 應付職工薪酬  其他應收款 --個人 貸銀行存款 
發工資的時候 工資表就把這個的人扣掉了  借 應付職工薪酬 --工資 貸 其他應收款  -個人  貸銀行存款。這樣能理解嗎  如果沒有問題的話 那就晚安 有問題你再留言

阿妹 追問

2019-08-14 10:13

老師，就是說次月發放薪資時直接把本月幫員工墊付的社保個人部分扣除就可以了，發放薪資分錄和扣繳社保分錄正常做就可以對吧？

帥老師 解答

2019-08-14 10:22

是的這樣理解是正確的

阿妹 追問

2019-08-14 10:31

老師，還有上面那個問題，社保差額超過本月扣繳金額，那本月就不需要計提了對吧，次月繼續抵扣，直到抵扣完，不夠抵扣時，把差額計提就可以是吧？

帥老師 解答

2019-08-14 11:25

你說的單位部分還是個人部分？

阿妹 追問

2019-08-14 11:27

單位部分，個人部分不需要計提

帥老師 解答

2019-08-14 11:29

是的。多了就不計提了，或者沖減多計提的，少了補計提就可以了。

阿妹 追問

2019-08-14 11:41

老師，還有一個情況是這樣的，公司房租押金當時由老板墊付的，借 其他應收款～押金 貸 其他應付款～老板，后來寫了轉老板投資協議，但分錄還沒做，現在公司提前搬遷，物業押金不退，只開了發票，那現在這個賬務怎么處理呢？想問的是老板的轉投資為實收資本的分錄還要做嗎？有點懵……

帥老師 解答

2019-08-14 11:46

有發票進費用就可以了

阿妹 追問

2019-08-14 11:47

那還要做老板的其他應付款轉投資分錄嗎？

帥老師 解答

2019-08-14 11:50

物業開票是多少什么內容

阿妹 追問

2019-08-14 11:51

違約金

阿妹 追問

2019-08-14 11:51

3w多

帥老師 解答

2019-08-14 11:53

你這個分錄是咋做的

阿妹 追問

2019-08-14 13:10

這個違約金發票分錄還沒做呀，現在就是想問老師，這種情況押金掛的老板的其他應付款，現在押金沒退還要做其他應付款轉實收資本的分錄嗎！

帥老師 解答

2019-08-14 13:13

那就做兩筆分錄吧，一筆營業外支出，一筆就是你說的那個吧，如果算他增資的話按你們公司的規章制度