計提工資，保險及發放的分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2019-08-13 20:58

你好
1，計提工資，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資
2，計提社保，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——社保
3，繳納社保，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人部分），貸；銀行存款
4，計提個人所得稅，借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅
5，繳納個人所得稅，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
6，發放工資，借；應付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應收款（個人部分）

梅追問

2019-08-13 20:59

計提工資是應發還是實發

鄒老師解答

2019-08-13 20:59

你好，計提的工資是應發工資金額

梅追問

2019-08-13 21:32

計提的社保是個人和單位的合計金額嗎

鄒老師解答

2019-08-13 21:33

你好，計提社保這個分錄僅僅是單位負擔部分
個人負擔部分在計提的工資中體現的

梅追問

2019-08-13 21:35

不管是銷售人員的工資還是管理人員的單位承擔部分都是記入管理費用嗎

鄒老師解答

2019-08-13 21:38

你好，銷售人員的單位承擔部分計入銷售費用科目核算的

精選問題

老師，2024年匯算清繳交2023年的企業所得稅4279.21 問

你好，這個在納稅調整明細表扣除類其他里面填就好了。答
公司24年暫估20萬成本，到25年5月31日都未取得發票問

你好，你這個本身就是虛擬的，是不是？答
之前的會計沒有計提23年房租，沒有支付，也沒有計提，2 問

企業會計準則必須做以前年度損益調整。如果是小企業會計準則利潤分配未分配利潤，或者是直接做到今年的管理費用。答
匯算清繳的時候想把之前沒有一次性扣除的一次性問

借：所得稅費用貸：遞延所得稅負債次年開始每年借遞延所得稅負債貸所得稅費用。答
2024年制造業進項加計抵減5%的金額在24年12月退問

2024年制造業進項加計抵減5%的金額在12月退回，應填在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》“二、加計抵減情況”的第3列“本期調減額”。同時按公式計算第4列“本期可抵減額”、第5列“本期實際抵減額”和第6列“期末余額”。是否更正12月申報表視情況而定，若退回是因申報錯誤等，通常需更正答

精品久久久久久久无码,人妻办公室出轨上司hd院线,三十熟女,夜夜躁狠狠躁日日躁视频

計提工資，保險及發放的分錄

老師，2024年匯算清繳交2023年的企業所得稅4279.21 問

公司24年暫估20萬成本，到25年5月31日都未取得發票問

之前的會計沒有計提23年房租，沒有支付，也沒有計提，2 問

匯算清繳的時候想把之前沒有一次性扣除的一次性問

2024年制造業進項加計抵減5%的金額在24年12月退問

在線提問累計解決 624421個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

精品久久久久久久无码,人妻办公室出轨上司hd院线,三十熟女,夜夜躁狠狠躁日日躁视频

計提工資，保險及發放的分錄

老師，2024年匯算清繳交2023年的企業所得稅4279.21 問

公司24年暫估20萬成本，到25年5月31日都未取得發票 問

之前的會計沒有計提23年房租，沒有支付，也沒有計提，2 問

匯算清繳的時候想把之前沒有一次性扣除的一次性 問

2024年制造業進項加計抵減5%的金額在24年12月退 問

在線提問 累計解決 624421個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。

公司24年暫估20萬成本，到25年5月31日都未取得發票問

匯算清繳的時候想把之前沒有一次性扣除的一次性問

2024年制造業進項加計抵減5%的金額在24年12月退問

在線提問累計解決 624421個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？