吳月 追問

2019-08-12 08:18

借原材料借進項稅，我現在是在調之前會計做的帳發現的問題，

鄒老師 解答

2019-08-12 08:18

你好，納稅申報發現沒有這個發票，應當做之前相反分錄沖銷才是的

吳月 追問

2019-08-12 08:19

但是現在不是已經過年了嗎，現在分錄要怎么做呢

吳月 追問

2019-08-12 08:20

跨年

吳月 追問

2019-08-12 08:21

勾選認證系統里有這張發票，只是報稅的時候沒有帶出來，

鄒老師 解答

2019-08-12 08:21

你好，借；應付賬款等科目，貸；原材料，應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
如果涉及了損益科目，就通過以前年度損益調整科目核算

吳月 追問

2019-08-12 08:22

勾選認證系統里有這張發票，只是報稅的時候沒有帶出來，紙質的發票也有的，

鄒老師 解答

2019-08-12 08:24

你好，那是什么原因導致的報稅的時候沒有帶出來呢？

吳月 追問

2019-08-12 08:26

這個之前會計的原因我也不是太清楚，我看了下日期勾選認證日期和報稅日期是同一天，估計是系統還沒有上傳成功

鄒老師 解答

2019-08-12 08:27

你好，那之后這個發票就一直沒有抵扣？

吳月 追問

2019-08-12 08:28

沒有

鄒老師 解答

2019-08-12 08:29

你好，那就需要按普通發票入賬，把之前的分錄這樣做調整分錄
借；原材料，貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

吳月 追問

2019-08-12 08:30

好的，感謝老師

鄒老師 解答

2019-08-12 08:30

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝