嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:17

是公司投標的廠房工程，是建的小區

鄒老師 解答

2019-08-07 15:23

你好，借；工程施工——合同成本，貸；銀行存款等科目

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:30

那工程結束了以后怎么結轉呢？

鄒老師 解答

2019-08-07 15:32

你好，取得收入結轉到主營業務成本
借；主營業務成本，貸；工程施工——合同成本

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:32

那我現在已經收到對方的預付工程款要結轉嗎

鄒老師 解答

2019-08-07 15:33

你好，確定收入 了就需要結轉
收到，借；銀行存款，貸；工程結算
借；工程結算，貸；主營業務收入 ，  應交稅費-應交增值稅

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:35

這個意思是要到工程結束收到了全部工程款再結轉嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 15:36

你好，不一定是收到全部工程款才結轉，而是確認了收入就結轉

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:37

確認收入的意思是我收到第一筆工程款就算還是？我沒懂

鄒老師 解答

2019-08-07 15:39

你好，是提供工程施工服務的時候確認
而不是以收款為準的

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:40

那現在我們工程在施工還沒有結束我就可以確認收入對嗎

鄒老師 解答

2019-08-07 15:43

你好，可以的，可以根據工程施工完成進度計算確認收入

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:45

那我這個月如果沒有確認收入，工程施工就是借方有余額，資產負債表中是體現在在建工程科目嗎

鄒老師 解答

2019-08-07 15:49

你好，工程施工借方余額是在存貨欄次體現，而不是在建工程

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 16:04

那我拿到了發票是可以直接做
借工程施工～合同成本
應交稅額～增值稅～進項
貸銀行存款
可以嗎

鄒老師 解答

2019-08-07 16:05

你好，具體是取得的什么進項發票？

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 16:08

13％的美的空調

鄒老師 解答

2019-08-07 16:08

你好，是的，可以這樣做分錄的