芄汝（wan ru） 追問

2018-09-29 12:21

老師，按照5年年限平均法5%的殘值率，我的分錄是：借銀行存款20萬   貸遞延收益20萬；借固定資產20萬，貸銀行存款20萬；借管理費用3166，貸累計折舊3166；借遞延收益3333（20萬÷(5×12)），貸營業外外收入3333。對嗎

鄒老師 解答

2018-09-29 12:26

你好，是這樣做分錄的

芄汝（wan ru） 追問

2018-09-29 12:29

發票是8月份的，我9月收到入賬，是10月折舊吧，那是不是這個月只要做上面2比分錄呢，

芄汝（wan ru） 追問

2018-09-29 12:30

那是不是這個月只要做前面2比分錄呢，

鄒老師 解答

2018-09-29 12:49

你好，是的，只需要做收到補助，購進固定資產分錄 
借；銀行存款 貸；遞延收益 
借；固定資產等科目 貸；銀行存款