
老師好,這個(gè)題為什么不是借:遞延所得稅負(fù)債30貸:以前年度損益調(diào)整30
答: 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),相當(dāng)于未來可抵扣的減少,交納的稅金多,構(gòu)成應(yīng)納稅的暫時(shí)性差異,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,所以是貸遞延所得稅負(fù)債
老師第二個(gè)分錄有點(diǎn),如果按它錯(cuò)的來 它應(yīng)該是借:以前年度損益調(diào)整 貸:遞延所得稅負(fù)債。現(xiàn)在為什么是這樣的分錄呢?
答: 分錄一是把公允價(jià)值變動(dòng)損益300換成正確的其他綜合收益300(其他權(quán)益工具投資確認(rèn)其他綜合收益),分錄2是把所得稅費(fèi)用,替換為其他綜合收益(遞延所得稅對應(yīng)的是其他綜合收益,所以換成其他綜合收益)分錄3是把錯(cuò)誤分錄中扣除遞延所得稅后的未分配利潤沖回去,分錄4是把盈余公積沖回去。--思路是原來確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益是錯(cuò)的,所以公允價(jià)值變動(dòng)損益,因此確認(rèn)的所得稅費(fèi)用和未分配利潤/盈余公積都要沖回去
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
老師,請問下面這道題,2020年2月乙公司未進(jìn)行任何退貨處理,答案中有個(gè)分錄借:遞延所得稅負(fù)債 40貸:以前年度損益調(diào)整 40這個(gè)分錄是怎么來的
答: 就是因?yàn)闆]有退貨,在發(fā)出商品時(shí),確認(rèn)的遞延資產(chǎn)/負(fù)債,要進(jìn)行相應(yīng)的轉(zhuǎn)回哦!


曉金名 追問
2019-08-04 21:49
許老師 解答
2019-08-04 21:56
曉金名 追問
2019-08-04 22:06
許老師 解答
2019-08-04 22:15
曉金名 追問
2019-08-04 22:27
許老師 解答
2019-08-04 22:47