婷 追問

2019-08-01 10:05

老師你好！ 我是更正申報2017年某季度的增值稅，請問不涉及以前年度損益調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2019-08-01 10:06

你好，涉及收入變動嗎？

婷 追問

2019-08-01 10:09

你好 收入沒變動，只是填寫收入的時候，把收入填入錯誤的欄

鄒老師 解答

2019-08-01 10:10

你好，既然收入沒有變動，那就不涉及損益科目，就不需要通過 以前年度損益調(diào)整科目核算的

婷 追問

2019-08-01 10:16

老師 、另外請教一個問題，今年付2018年匯算清繳，補稅的清繳，涉及以前年度損益調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2019-08-01 10:17

你好，涉及，分錄是
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款