會計學堂 追問

2019-07-30 10:34

如果總額1160元，按16%稅率應交稅額是1160*16%=185.6元。總額1160-交稅185.6=實收974.4元，比我實收l000元少了25.6元怎么辦？我上面所說的1000元是實收

bamboo老師 解答

2019-07-30 10:35

總額是1160是價稅合計么？

會計學堂 追問

2019-07-30 10:44

這么說吧，我做工程時幫甲方代付1000元費用。完工后我向甲方收款時代付的1000元要和工程一起開16%的增值發票，按你上面的計算方法交稅后我少收了25.6元。請問怎么處理？

bamboo老師 解答

2019-07-30 10:46

您1000收到的是含稅的是吧 開了發票對方也就給您1000？
那這樣計算稅金 =1000/(1+0.16)*0.16=137.93
收入=1000/(1+0.16)=862.07
您跟對方談的1000價稅合計的話  您只能實際收到862.07   增值稅是要上交的

會計學堂 追問

2019-07-30 10:56

我幫甲方代付1000元現金不含稅，結算后我當然要收夠1000元啊。請問即含稅又要保證收夠1000元的計算式？

bamboo老師 解答

2019-07-30 10:59

如果您結算后扣除稅金實際要收到1000 那您收1160就好了啊
1160是價稅合計金額 不含稅的金額=1160/(1+0.16)=1000   稅額=1000*0.16=160
您上面計算稅金的方式是錯誤的

會計學堂 追問

2019-07-30 11:22

不好意思，可能是我描述的不清楚，我所說16%的是工程總包單位所收稅和管理費的合價，他是按開發票的合價（總額）收16%。我是分包單位，我代付了1000元不含稅管費，最終結算收款時我也應收回1000元才對啊

bamboo老師 解答

2019-07-30 11:26

按開發票的合價（總額）收16%  那您開具發票的時候 是會存在這個差額 這個差額是因為增值稅額引起的

會計學堂 追問

2019-07-30 11:26

我代付1000元現金結算時應該1000/0.84=1190.48元，這樣他合價扣除16%后，我才能凈收1000元。請問怎樣描述這個計算式？

bamboo老師 解答

2019-07-30 11:29

那您價稅合計能收回1190.48么 前面以為您只能收回1160 
能的話
含稅金額=不含稅金額/（1-增值稅稅率） =1000/(1-0.16)=1190.48

會計學堂 追問

2019-07-30 11:40

可對方會問1000元增加16％稅管費為什么是除以呢？

bamboo老師 解答

2019-07-30 11:43

因為您是在價稅合計的基礎上增加的管理費
增值稅是在不含稅的金額上計算的銷項稅額