RR 追問

2019-07-29 14:56

1.就是把原來的分錄，反沖是嗎？2.為什么只確認應交所得稅？不確認遞延所得稅？

軼塵老師 解答

2019-07-29 15:00

1.是反沖
2.這個是不確定的事情  不能做遞延  和或有負債還不一樣

RR 追問

2019-07-29 15:06

資料3是怎么回事呢？資料3的以前年度損益調整代替的是什么科目？

軼塵老師 解答

2019-07-29 15:13

資產減值損失科目

RR 追問

2019-07-29 15:14

你仔細看了嗎？我是說調整的分錄，借方是信用減值損失，貸方是以前年度損益調整，怎么可能還是資產減值損失科目？

軼塵老師 解答

2019-07-29 15:19

應該當期確認信用減值損失  但是確認到了以前年度 所以要把損失 沖減以前年度損益  在當期確認

RR 追問

2019-07-29 15:23

正確的分錄應該是
借：信用減值損失貸：壞賬準備，
所以說調整分錄，把以前年度損益調整沖掉？
第2個分錄正確的應該是
借：遞延所得稅資產  貸：所得稅費用，
所以說又把以前年度損益調整沖掉?

軼塵老師 解答

2019-07-29 15:26

是的 這個題目屬于不該調整的瞎調整

RR 追問

2019-07-29 15:46

老師，你看一下這個綜合題通篇下來到底是什么時候需要調整應交稅費~應交所得稅，什么時候不需要調整呢，我看業務2的時候就調整了  應交稅費~應交所得稅

軼塵老師 解答

2019-07-29 15:51

因為資料二里面的是計入了去年的損益 其實是不應計入的 所以要調整
資料三里面是本期是損益  本期不需要調整  再年末一次性的計提所得稅

RR 追問

2019-07-29 15:58

那老師的意思是說，只要計入了去年損益的都應該調整應交稅費應交所得稅嗎？
那資料1資料2資料4，都計入了去年損益呀，怎么不調整應交稅費~應交所得稅

軼塵老師 解答

2019-07-29 16:02

1.4題目看不清  拍個清楚的過來

RR 追問

2019-07-29 16:05

原題

軼塵老師 解答

2019-07-29 16:08

資產減值損失本身不影響應交所得稅  因為再上期已經調增了

RR 追問

2019-07-29 16:19

不明白資產減值損失為什么不影響應交稅費~應交所得稅？

軼塵老師 解答

2019-07-29 16:28

去年資產減值100   但是計算所得稅的時候利潤要加100
所以今年沖減資產減值分錄的時候   所得稅不要考慮 因為已經調整了

RR 追問

2019-07-29 16:32

那資料4有一個調整分錄，是投資收益170   用  以前年度損益調整代替了這個投資收益的，為什么這個投資收益又不影響當期應交稅費~應交所得稅呢？

軼塵老師 解答

2019-07-29 17:02

一樣的。居民企業之間的投資收益是不繳納企業所得稅的。所以雖然確定了投資收益，但是在實際計算企業所得稅時，也把這一塊給扣除了。