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送心意

苳苳老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師

2019-07-29 11:07

一、金稅盤技術維護費的會計處理

支付時,仍應按原來的會計處理進行核算。

借:管理費用

貸:銀行存款(或現金)

二、 購買時稅控系統時的會計處理。即先按含稅金額,費用正常計入-費用或相關的資產科目

由于該文明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區分一般納稅人還是小規模納稅人)的會計處理為:

借:固定資產(或管理費用)

貸:銀行存款(或現金)

三、月底的會計處理

由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額,則會計分錄為:

借:應增稅金——未交增值稅 或者 借:應交稅費-增值稅-減免稅款

貸:營業外收入

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一般納稅人金稅盤服務費280元會計分錄
2023-07-11 10:54:15
一、金稅盤技術維護費的會計處理 支付時,仍應按原來的會計處理進行核算。 借:管理費用 貸:銀行存款(或現金) 二、 購買時稅控系統時的會計處理。即先按含稅金額,費用正常計入-費用或相關的資產科目 由于該文明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區分一般納稅人還是小規模納稅人)的會計處理為: 借:固定資產(或管理費用) 貸:銀行存款(或現金) 三、月底的會計處理 由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額,則會計分錄為: 借:應增稅金——未交增值稅 或者 借:應交稅費-增值稅-減免稅款 貸:營業外收入
2019-07-29 11:07:31
借:管理費用 貸:銀行存款 借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用
2017-05-11 15:06:00
您好!計入管理費用-服務費。
2017-10-11 16:23:30
您好!借管理費用-辦公費 貸銀行存款 然后抵減的時候借應交稅費-應交增值稅(減免稅額) 貸管理費用。
2018-07-12 14:55:00
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