風調(diào)雨順 追問

2019-07-28 09:34

可不可以借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅，期末轉(zhuǎn)入借:應(yīng)交稅費未交增值稅？

鄒老師 解答

2019-07-28 09:35

你好，你這個是一般納稅人外出經(jīng)營預(yù)交稅款吧

風調(diào)雨順 追問

2019-07-28 09:35

嗯

鄒老師 解答

2019-07-28 09:36

你好，那外出經(jīng)營預(yù)交稅款就應(yīng)當通過 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算，期末結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅

風調(diào)雨順 追問

2019-07-28 09:54

我看好多用借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅，到底用哪個呢？外地已交過的增值稅和附加稅拿來完稅證明我們還用計提附加稅嗎嗎？

鄒老師 解答

2019-07-28 09:55

你好，一般納稅人預(yù)交稅款應(yīng)當通過 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算
在月末如果有增值稅應(yīng)納稅額，是需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額乘以附加稅稅率計提附加稅的
如果沒有增值稅應(yīng)納稅額，就不需要計提附加稅的

風調(diào)雨順 追問

2019-07-28 10:00

老師好，我的意思是外地經(jīng)營的項目拿著完稅證明在做帳的時候，借應(yīng)交稅費附加稅，貸銀行存款，然后還用計提，這部分已交的附加稅嗎？

鄒老師 解答

2019-07-28 10:02

你好
在月末如果有增值稅應(yīng)納稅額，是需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額乘以附加稅稅率計提附加稅的
如果沒有增值稅應(yīng)納稅額（比如進項大于銷項的時候），就不需要計提附加稅的

風調(diào)雨順 追問

2019-07-28 10:12

我意思是在外地已預(yù)交的附加稅，回到機構(gòu)所在地做賬時，還用計提下嗎？

鄒老師 解答

2019-07-28 10:20

你好
1，如果在月末如果有增值稅應(yīng)納稅額（銷項大于進項），是需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額乘以附加稅稅率計提附加稅的,
2，如果沒有增值稅應(yīng)納稅額（比如進項大于銷項的時候），就不需要計提附加稅的
這個就是對是否需要計提附加稅的回復(fù)，針對這個回復(fù)有什么疑問？