諾爾信~雪 追問

2016-02-03 14:59

年末進項 銷項也不用轉到應交稅費 - 應交增值稅 - 轉出未交增值稅   那什么時候用這個分錄 借： 應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額 1000 
應交稅費 - 應交增值稅 - 轉出未交增值稅 150 
貸： 應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額1150

諾爾信~雪 追問

2016-02-03 15:01

那進項大于銷項時候 怎么結轉

諾爾信~雪 追問

2016-02-03 15:03

年末也不需要結轉嗎

諾爾信~雪 追問

2016-02-03 15:05

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2016-02-03 14:55

不是這樣的   有根據增值稅應納稅額
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）   貸；應交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2016-02-03 14:57

不用 
進項，銷項余額就掛在賬面上

鄒老師 解答

2016-02-03 15:00

不會用到這個分錄
只會用到   借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
這個分錄，金額就是需要交納的增值稅

鄒老師 解答

2016-02-03 15:02

不用轉，在有應納增值稅稅額的當月做結轉未交增值稅的分錄

鄒老師 解答

2016-02-03 15:04

是的

鄒老師 解答

2016-02-03 15:13

不客氣
預祝你新年快樂