- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2019-07-22 15:25
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
相關(guān)問題討論

一、不計提個人社保部分,個人社保是代扣代付的。
2021-05-08 11:44:46

你好,根據(jù)應(yīng)付工資金額做計提工資分錄就是了
2020-03-20 11:46:32

我不知道怎么做~那我就不計提~給她發(fā)的時候我怎么記賬呢?怎么把這筆錢做賬出去?
2019-12-16 14:19:53

你好 個人社保是包括在里面的 比如 工資100元 個稅5元 個人社保3元 單位社保5元 那么 先計提工資:借管理費用-工資100貸應(yīng)付職工薪酬-工資100 計提單位社保:借管理費用-單位部分社保5貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保5 繳納社保:借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保5 其他應(yīng)收款-個人部分社保3 貸銀行存款8 ; 發(fā)放工資: 借應(yīng)付職工薪酬-工資100 貸 其他應(yīng)收款-個人部分社保3 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅5 銀行存款92
2019-10-16 14:43:18

按下面這個做你看下下面這個圖
2019-06-18 16:39:26
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