計提工資和發放工資怎么做賬

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-07-20 15:19

您好，請參考，
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金。

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精選問題

老師，公司為小規模，主要以咨詢服務為主，那人員工資問

您好，記入到管理費用就成了。答
老師，我想咨詢個問題，就是三大期間費用是根據什么問

是指如何做賬，還是如何取數？答
高新企業問題。老師，A公司是高新企業，用B公司的人問

你好，1不一定，如果這些人是屬于研發部門的，可以入研發支出。21.人員人工費用答
勞務派遣公司，人力資源服務公司，在所得稅匯算清繳問

你好，需要填按應付職工薪酬核算的所有人員工資，不只是管理人員答
已經收到客戶確認單，但是未收到客戶打款，也未給客問

你好，你的意思是說你已經發出來貨給對方，是嗎？答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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