您好，是在外貿企業出口退稅系統申報出口退稅

你好，意思是之前沒有做過報關出口嗎

據《國家稅務總局關于出口退（免）稅申報有關問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第16號）第一條規定，出口企業或其他單位出口企業或其他單位辦理出口退（免）稅備案手續時，應按規定向主管稅務機關填報修改后的《出口退（免）稅備案表》。 二、業務前提 1.納稅人登記狀態為正常； 2.納稅人為增值稅小規模納稅人或增值稅一般納稅人； 3.納稅人有有效銀行賬號登記信息。 三、功能節點 網上稅務局——我要辦事——稅務認定——出口退（免）稅備案辦理 四、操作步驟 （一）備案申請 納稅人在企業出口退稅申報系統（可至中國出口退稅咨詢網下載，網址：http://www.taxrefund.com.cn/）進行備案申請，并將該申報系統生成的備案文件（格式為10位企業代碼_rdxx.ZIP，以下簡稱備案文件）導出。 （二）網上稅務局納稅人端申請 納稅人登錄網上稅務局，點擊右側“我要辦事”中的“稅務認定”菜單，點擊“出口退（免）稅備案辦理”后的[辦理]按鈕，進入辦理頁面。 若納稅人沒有可用的退稅賬號，將提示“沒有可退稅開戶銀行，請先進行存款賬戶登記”，請至“存款賬戶賬號報告”模塊辦理存款賬戶賬號報告（必須有一條“出口退稅賬戶標識”為“是”的有效記錄）。 第一步：填寫表單 1. 選擇“已辦理對外貿易經營者備案登記企業”，“海關企業代碼”必填，如選擇“未辦理備案登記發生委托出口業務的生產企業”、“未辦理備案登記發生委托出口業務的貿易企業”、“未辦理備案登記的零稅率應稅服務企業”，“海關企業代碼”系統自動生成，規則為“9 組織機構代碼”。 2. 請按填表說明進行填表。 3.文件上傳：選擇上述備案文件，上傳至網上稅務局。 然后點擊上傳按鈕，文件即可上傳成功。 注意：標*的項目為必填項目 4. 填寫完畢，點擊[保存]按鈕，保存本次已填寫的內容。點擊[下一步]。 第二步：上傳附件并簽名。 按照界面上要求的資料進行上傳附件，： 點擊“＋”號，選擇文件后，即可上傳成功（注：未標注必報的，屬條件報送）。附列資料上傳完成后，點擊[簽名并上傳]按鈕進行簽名。 插入CA證書，輸入正確的CA密碼，點擊[確定]按鈕繼續操作。 請仔細閱讀提示信息，知曉CA證書的法律效力。如無問題，點擊[確定]按鈕繼續操作。 點擊[確定]按鈕返回事項列表。提交成功的事項可以在“事項進度”中進行查詢受理狀態。 （三）網上稅務局納稅人端查看狀態和備案信息下載 納稅人申請后，可至網上稅務局端查看稅務機關辦理狀態 點擊“文書號”可查詢詳細情況。 點擊“受理結果”可以進一步查看 待納稅人收到上述辦結通知后，可在網上稅務局端【我的待辦】列表中查看推送的信息。 點擊進入鏈接，并點擊【查看】按鈕，可查看具體的推送信息 點擊“出口退免稅備案數據下載”鏈接，下載稅務人員推送的反饋ZIP文件。將該反饋ZIP文件導入至企業出口退稅申報系統，完成備案辦理。 具體請參考http://www.tax.sh.gov.cn/pub/bsfw/wsbs/czsc/201706/t20170626_432751.html

你好，需要準備的資料參考下面的： （一）《外貿企業出口退稅匯總申報表》（一式四份）；（二）《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》（一式二份）；（三）《外貿企業出口退稅出口明細申報表》（一式二份）；（四）《海關出口商品代碼、名稱、退稅率調整對應表》（在出口貨物報關單上的申報日期和出口日期期間，若海關調整商品代碼，導致出口貨物報關單上的商品代碼與調整后的商品代碼不一致時報送）；（五）《出口貨物收匯申報表》（一式二份）（屬于國家稅務總局2014年第51號公告要求提供收匯憑證的企業報送）；（六）《出口貨物不能收匯申報表》（一式二份）（屬于國家稅務總局2014年第51號公告要求提供收匯憑證的企業報送）；（七）出口貨物增值稅專用發票（抵扣聯），或海關進口增值稅專用繳款書（原件）和進口貨物報關單；（八）出口貨物報關單（出口退稅專用）；（九）屬應稅消費品的，還應報送消費稅專用繳款書或分割單，或海關進口消費稅專用繳款書和進口貨物報關單；（十）委托出口的貨物，還應報送受托方主管稅務機關簽發的代理出口貨物證明和代理出口協議副本；（十一）屬于國家稅務總局2014年第51號公告要求提供收匯憑證的出口企業，應報送銀行結匯水單等出口收匯憑證或不能收匯的證明材料；（十二）經保稅區倉儲轉的，應報送離境貨物備案清單；（十三）出口貨物退（免）稅正式申報電子數據。

1. 有關證件的送驗及登記表的領取 　企業在取得有關部門批準其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明后，應于30日內辦理出口企業退稅登記。 2. 退稅登記的申報和受理　　企業領到“出口企業退稅登記表”后，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章后，連同出口產品經營權批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤后，即受理登記。 3 3. 填發出口退稅登記證　　稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤并按規定的程序批準后，核發給企業“出口退稅登記”。 4. 出口退稅登記的變更或注銷　　當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。 　二、出口退稅申請條件：　　1. 必須經營出口產品業務，這是企業申辦出口退稅登記最基本的條件。　　2. 必須持有工商行政管理部門核發的營業執照。營業執照是企業法人營業執照的簡稱，是企業或組織是合法經營權的憑證。　　3. 必須是實行獨立經濟核算的企業單位，具有法人地位，有完整的會計工作體系，獨立編制財務收支計劃和資金平衡表，并在銀行開設獨立帳戶，可以對外辦理購銷業務和貨款結算。　　凡不同時具備上述條件的企業單位，一般不予以辦理出口企業退稅登記。 出口退稅附送材料 　 　1. 報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。 　　 2. 出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。 　　 3. 進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。 　　 4. 結匯水單或收匯通知書。 　　 5. 屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。 　　 6. 有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。 　　 7. 產品征稅證明。 　　 8. 出口收匯已核銷證明。 　　 9. 與出口退稅有關的其他材料。 　 出口產品，一般應具備以下的3個條件： 　　 1．必須是屬于產品稅、增值稅和特別消費稅范圍的產品。 　　 2．必須報關離境。所謂出口，即是輸出關口。這是區分產品是否屬于應退稅出口產品的主要標準之一，以加蓋海關驗訖章的出口報關單和出口銷售發票為準。 3．必須在財務上做出口銷售。 特準退稅的產品主要有： 　　 1．外輪供應公司銷售給外輪，遠洋貨輪和海員的產品； 　　 2．對外修理、修配業務中所使用的零配件和原材料。 　　 3．對外承包工程公司購買國內企業生產的，專門用于對外承包項目的機械設備和原材料，在運出境外后，憑承包單位出具的購貨發票、報關單辦理退稅； 　4．國際招標、國內中標的機電產品。 國家同時也明確規定了少數出口產品即使具備上述3個條件，也不予以退稅； 　　國家明確不予退稅的出口產品有： 　　 1．出口的原油； 　　 2．援外出口產品； 　　 3．國家禁止出口的產品； 　　 4．出口企業收購出口外商投資的產品； 　　 5．來料加工、來料裝配的出口產品； 　　 6．軍需工廠銷售給軍隊系統的出口產品； 　　 7．軍工系統出口的企業范圍； 　　 8．對鉆石加工企業用國產或進口原鉆石加工的鉆石直接出口或銷售給外貿企業出口； 　　 9．齊魯、揚子、大慶三大乙烯工程生產的產品； 　　 10．未含稅的產品； 　　 11．個人在國內購買、自帶出境的商品暫不退稅。 　　 1．具有外貿出口經營權并承擔國家出口創匯任務的企業，經過經貿主管部門批準，享有獨立對外出口經營權的中央和地方外貿企業、工貿公司和部分工業生產企業。 　　 2．委托出口的企業主要指具有出口經營權的企業代理出口，承擔出口盈虧的企業。 　 一般貿易出口貨物退稅計算方法 　　 目前，外商投資企業出口貨物退稅辦法包括“先征后退”和“免、抵、退”稅。 　　“先征后退”是指生產企業自營出口或委托代理出口的貨物，一律先按照增值稅暫行條例規定的征稅率征稅，然后由主管出口退稅業務的稅務機關在國家出口退稅計劃內按規定的退稅率審批退稅。 　　 一、計稅依據。 　　 “先征后退”辦法按照當期出口貨物離岸價乘以外匯人民幣牌價計算應退稅額。 　　“離岸價”(英文編寫為FOB價)是裝運港船上交貨價，但這個交貨價屬于象征性交貨，即賣方將必要的裝運單據交給買方按合同規定收取貨款，買賣雙方風險劃分都是以貨物裝上船為界限。因此，FOB價是由買方負責租船訂艙，辦理保險支付運保費。 　　 最常用的FOB、CFR和CIF價的換算方法如下： 　　 FOB價=CFR價-運費=CIF價×(1-投保加成×保險費率)-運費 　　因此，如果企業以到岸價格作為對外出口成交的，在貨物離境后，應扣除發生的由企業負擔的國外運費、保險費傭金和財務費用；以CFR價成交的，應扣除運費。 　　 二、計算方法 　　 1、一般貿易 　　 (1)計算公式： 　　當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額+當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×征稅率-當期全部進項稅額 　　當期應退稅額=出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價×退稅稅率 　　 (2)以上計算公式的有關說明： 　　 ①當期進項稅額包括當期全部國內購料、水電費、允許抵扣的運輸費、當期海關代征增值稅等稅法規定可以抵扣的進項稅額。 　　 ②外匯人民幣牌價應按財務制度規定的兩種辦法確定，即國家公布的當日牌價或月初、月末牌價的平均價。計算方法一旦確定，企業在一個納稅年度內不得更改。 　　 ③企業實際銷售收入與出口貨物報送但、外匯核銷單上記載的金額不一致時，稅務機關按金額大的征稅，按出口貨物報關單上記載的金額退稅。 　　 ④應納稅額小于零的，結轉下期抵減應交稅額。 　 外貿企業已經生成出口退稅正式申報數據，如果需要撤銷申報的具體操作流程：進入外貿企業出口退稅申報系統→向導→申報系統操作向導→退稅申報向導→八已申報數據確認→已申報出口明細申報數據查詢→點擊“認可申報”→選擇“將當前關聯號轉為待申報”或者“將當前篩選的所有關聯號轉為待申報”，就可以撤銷申報標志。 出口退稅預申報的操作步驟是：(1)->(6)，出口退稅正式申報的操作步驟是(1)->(12)。　　(1)向導→申報系統操作向導→退稅申報向導→一外部數據采集→出口商品匯率配置；　　(2)退稅申報向導→外部數據采集→認證發票信息讀入（如果不讀入電子數據，手工錄入，選擇“認證發票信息處理”）；　　(3)外部數據采集-報關單數據讀入-報送單數據查詢與確認，如果不讀入電子數據，手工錄入，選擇“二退稅申報數據錄入→出口明細申報數據錄入；　　(4)二退稅申報數據錄入→出口明細申報數據錄入→修改關聯號和序號→點擊保存→點擊審核認可；　　(5)二退稅申報數據錄入→進貨明細數申報據錄入→修改關聯號和序號→點擊保存→點擊審核認可；　　(6)三退稅申報數據檢查→進貨出口數量關聯檢查→換匯成本檢查→預申報數據一致性檢查→四生成預申報數據→生成預申報數據；　　(7)六確認正式申報數據→確認正式申報數據；　　(8)七生成正式申報數據→退稅匯總申報表錄入→增加→錄入申報年月、申報批次→自動生成匯總表→保存；　　(9)打印出口明細申報表→六確認正式申報數據→出口明細申報數據查詢→申報表打印；　　(10)打印進貨明細申報表→六確認正式申報數據→進貨明細申報數據查詢→申報表打印；　　(11)打印出口退稅匯總申報表→七生成正式申報數據→退稅匯總申報表錄入→打印報表；　　(12) 七生成正式申報數據→生成退（免）稅申報數據-進貨/出口申報表。