
遞延所得稅資產(chǎn)-虧損計提遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅資產(chǎn)-股權(quán)激勵計提遞延所得稅資產(chǎn)的計提依據(jù)和計提比例是怎樣的
答: 你好,計提的依據(jù)是以后能轉(zhuǎn)回的差異。比如虧損計提的所得稅資產(chǎn),虧損是100萬,那計提的依據(jù)就是100萬。計提的比例是指以后預(yù)計轉(zhuǎn)回年度當年的稅率,比如稅率是25%,那就是100*25%=25
遞延所得稅負債是60萬元,遞延所得稅資產(chǎn)是120萬元,所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=應(yīng)交所得稅+(當期遞延所得稅負債—當期遞延所得稅資產(chǎn)),為什么A選項沒有包含那60萬???
答: 您好 你發(fā)過來的題目不全 遞延所得稅負債對應(yīng)的對方科目應(yīng)該不是所得稅費用吧
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應(yīng)交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負債
答: 所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應(yīng)交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負債

