明天和意外 追問

2019-07-11 14:49

那計提的薪資如果實際發放是多了，或者少了，具體分錄怎么做呢

玲老師 解答

2019-07-11 14:56

計提 多了紅沖少了補提

明天和意外 追問

2019-07-11 14:59

麻煩寫一下具體的分錄，謝謝

玲老師 解答

2019-07-11 15:01

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款