曉~zZ 追問(wèn)

2019-07-10 11:20

當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額是126312.43
進(jìn)項(xiàng)稅額是122161.84 
免抵稅是3787.85
請(qǐng)問(wèn)，本月我應(yīng)該交多少的增值稅。

馮慧老師 解答

2019-07-10 11:21

銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)就可以了

曉~zZ 追問(wèn)

2019-07-10 11:22

那就是應(yīng)納增值稅是4150.59是嗎，那我的免抵退3787.85不是沒(méi)有抵掉嗎。

馮慧老師 解答

2019-07-10 11:23

免抵退相當(dāng)于您的進(jìn)項(xiàng)中包含了3787.85

曉~zZ 追問(wèn)

2019-07-10 11:25

那是不是應(yīng)納增值稅為362.74？

馮慧老師 解答

2019-07-10 11:37

如果沒(méi)有其他項(xiàng)的話(huà)，應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)126312.43-進(jìn)項(xiàng)稅122161.84=4150.59，因?yàn)槟?gòu)買(mǎi)的原材料有用到內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品上的，也有用到出口產(chǎn)品上的，如果把原材料區(qū)分哪些用于出口產(chǎn)品哪些用于外銷(xiāo)產(chǎn)品比較困難，所以國(guó)家允許把所有的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)，也就是用于出口產(chǎn)品的原材料對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票也抵扣內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅了，所以進(jìn)項(xiàng)稅122161.84中既包含外銷(xiāo)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅也包含外銷(xiāo)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅

曉~zZ 追問(wèn)

2019-07-10 13:41

那是不是只要進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，我這部分免抵退3787.85的錢(qián)就能退下來(lái)？

馮慧老師 解答

2019-07-10 13:44

只有有增值稅期末留抵才會(huì)有退稅的

曉~zZ 追問(wèn)

2019-07-11 09:52

老師，我不知道這樣的理解對(duì)不對(duì)
1、假設(shè)我有7萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)額（1萬(wàn)出口+6萬(wàn)內(nèi)銷(xiāo)），銷(xiāo)項(xiàng)額（0+8萬(wàn)），我正常進(jìn)項(xiàng)的稅要交2萬(wàn)，但是我出口免抵退有1萬(wàn)，所以我這個(gè)月增值稅是要交1萬(wàn)
2、假設(shè)我有7萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)額，本應(yīng)出口那部分轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)了 （7萬(wàn)內(nèi)銷(xiāo)），銷(xiāo)項(xiàng)額（9萬(wàn)），那我當(dāng)月增值稅要交2萬(wàn)
3、假設(shè)我有7萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)額，（1萬(wàn)出口+6萬(wàn)內(nèi)銷(xiāo)），銷(xiāo)項(xiàng)額（0+5萬(wàn)），我正常進(jìn)項(xiàng)的稅留底1萬(wàn)，但是我出口免抵退有1萬(wàn)，所以我這個(gè)月增值稅不交，退稅1萬(wàn)

曉~zZ 追問(wèn)

2019-07-11 09:55

還有，我想請(qǐng)教下，我在核算出口成本利潤(rùn)的時(shí)候，要不要把出口免抵退算進(jìn)去