阿妹 追問

2019-07-09 10:34

老師的意思是，把這筆預扣一起做進發放薪資的其他應付款，到次月扣繳社保時再做 借其他應付款貸銀行存款即可，是吧

meizi老師 解答

2019-07-09 10:45

你好  嗯是的 先在工資里面扣除 到時繳納給社保局 沖即可  你的理解對的

阿妹 追問

2019-07-09 11:17

老師，公司六月份的社保整體下調，下調后社保就會從一月份開始全部下調，現在六月份的社?？劾U單已經下來，退回的差額要到月底才到賬，現在正常做社?？劾U處理，那到月底退回的公司承擔部分和個人承擔部分的社保具體做什么分錄呢？

meizi老師 解答

2019-07-09 11:24

你好 退回的可以沖費用 或者不做賬 到時次月申報的時候少計提這么多金額就行

阿妹 追問

2019-07-09 11:29

老師，退回的有個人部分要發給員工的，從公司賬戶轉給員工，可以不做賬嗎？
老師，我想發放工資正常做分錄，退回的部分單獨做分錄，這樣做的話，分錄怎么做呢？

meizi老師 解答

2019-07-09 11:34

你好 可以的 你沖你之前計提的分錄 或者你不做退回的部分 把公司部分少計提  員工部分少扣就可以了

阿妹 追問

2019-07-09 11:41

老師，社保這部分要月底才退回，那只有到月底做次月計提的時候少計提，在下月發放工資的時候再做退回處理嗎？

meizi老師 解答

2019-07-09 11:44

你好  是的 少計提 到時你發放的時候就少扣除員工的這部分社保就行

阿妹 追問

2019-07-09 14:22

老師，那這筆退款退到賬戶后做什么分錄呢？

meizi老師 解答

2019-07-09 14:25

你好 可以不做賬 后期發生的時候少計提和少扣員工部分就行

阿妹 追問

2019-07-09 14:32

老師的意思這筆退款不做進出帳，次月扣繳社保時也不體現出來是嗎？
可是不做賬的話，到月底跟銀行對賬不是就對不上了嗎？

meizi老師 解答

2019-07-09 14:34

你好  那你就做紅沖處理  借管理費用 負數貸應付職工薪酬 負數  借銀行存款貸應付職工薪酬 這樣來做  員工部分退回來的 做借銀行存款貸其他應付款  到時工資補給員工也行

阿妹 追問

2019-07-09 14:47

老師， 做紅沖處理 借管理費用 負數貸應付職工薪酬 負數 借銀行存款貸應付職工薪酬  這兩個分錄什么時候做呢？怎么理解這兩個分錄呢？

meizi老師 解答

2019-07-09 14:50

你好 就是把你之前計提和繳納社保的分錄 紅沖 這部分退回來的金額；

阿妹 追問

2019-07-09 14:57

老師，
1.之前的五個月的計提都要紅沖嗎？如果按老師之前教的方法少計提少扣，應該更好操作些吧？可是到月底銀行余額對不上該怎么處理呢？
2.退回的五個月的金額比較大，如果次月少扣的話，到時候應該不是扣而是補了
3. 老師，這筆退款做進工資退回還是單獨退回，不需要繳納個稅吧？

meizi老師 解答

2019-07-09 15:04

你好 你可以直接做一筆合計金額來沖就行 不用挨著每月去紅沖 這樣也麻煩的； 如果是我的話 我更喜歡后者 少計提少扣就行了 因為最終是不會影響利潤的  ；你怕核對不上銀行賬 你就沖掉 才來每月據實申報就行；  單獨退回 這個不用繳納個稅的

阿妹 追問

2019-07-09 15:16

老師，你的話會選擇少計提少扣是吧？就是這筆退款不做任何處理，就在賬上過一下而已是嗎？跟銀行對不上沒關系嗎？
但如果這筆金額超過計提和個人部分，應該怎么處理呢？
次月社保扣繳時怎么做分錄呢？如果扣繳金額少于退款的話呢？

meizi老師 解答

2019-07-09 15:19

是的 你們社保賬戶應該是單獨的一個卡 然后之前支付的是應該做賬了的。 意思比如退了900 實際次月只扣了400 剩下的繼續后面月份抵扣就行