英英 追問

2019-07-08 10:11

這樣處理后，財務軟件出的報表沒有繳納所得稅，是軟件問題還是什么原因呢？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:19

你好，財務軟件出的報表沒有繳納所得稅，這個是什么意思？

英英 追問

2019-07-08 10:23

就是今年繳納的所得稅利潤表里沒體現(xiàn)

鄒老師 解答

2019-07-08 10:28

你好，因為是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不是今年的損益，，所以不在利潤表體現(xiàn)的

英英 追問

2019-07-08 10:51

那報表需要調(diào)整嗎？這樣不能反映所得稅的繳納情況啊？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:55

你好，需要調(diào)整今年報表的期末未分配利潤，貨幣資金
你可以通過應交稅費明細表，就可以體現(xiàn)繳納企業(yè)所得稅情況的

英英 追問

2019-07-08 10:59

怎么調(diào)整呀？

鄒老師 解答

2019-07-08 11:09

你好，借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
根據(jù)這個分錄的金額，調(diào)整期末貨幣資金，未分配利潤減少相應金額就是了

英英 追問

2019-07-08 11:24

不調(diào)報表，調(diào)分錄可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-08 11:32

你好，需要做相應分錄，然后調(diào)整報表的期末貨幣資金，未分配利潤數(shù)據(jù)才是的

英英 追問

2019-07-09 08:35

如果做了相應的分錄，直接在利潤表中把繳納的所得稅填上，資產(chǎn)負債表跟利潤表的勾稽關系就正確了，這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-09 08:39

你好，不可以，因為是（今年補交去年的所得稅）通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不是今年的損益，，所以不在利潤表體現(xiàn)的

英英 追問

2019-07-09 09:25

那我現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表未分配利潤跟凈利潤的差額就是補交的所得稅，就不需要調(diào)報表了吧？

鄒老師 解答

2019-07-09 09:32

你好，這種情況不需要調(diào)整期初數(shù)
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以的