陳文芳 追問

2019-07-07 13:19

謝謝江老師的解答，還是沒明白，分錄具體怎么寫？

江老師 解答

2019-07-07 13:21

借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
或者是下面一個分錄：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

陳文芳 追問

2019-07-07 13:40

完整的分錄是不是這樣:
借:應交稅費_應交增值稅_銷項稅額10萬
    貸:應交稅費_應交增值稅_進項稅額5萬
        應交稅費_應交增值稅_轉接結未交增值稅5萬
借:應交稅費_應交增值稅_轉結未交增值稅5萬
    貸:應交稅費_未交增值稅5萬

江老師 解答

2019-07-07 13:41

完整的分錄是你寫的這個分錄，這個需要交稅的分錄。還有一個不交增值稅的分錄
就是也存在說留抵增值稅的分錄

陳文芳 追問

2019-07-07 13:46

謝謝江老師，以前幾個月都沒做這個分錄，增值稅都交了，但轉出未交增值稅科目借方有余額，怎么辦？

江老師 解答

2019-07-07 13:48

那要看你以前是做了什么分錄，才能幫助出來，你沒有做什么的分錄?只做借方余額是無法判斷的

陳文芳 追問

2019-07-07 13:57

只做了第二個，沒做第一個

江老師 解答

2019-07-07 13:58

只做了第二個，沒做第一個，就是補做第一個，就平賬了。