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請(qǐng)問各位老師：一個(gè)人力資源公司在19年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)有一筆收入實(shí)際是18年發(fā)生的但18年沒有確認(rèn)收入只確認(rèn)了成本19年才確認(rèn)了收入。會(huì)計(jì)是這樣做做賬的： 18年計(jì)提工資確認(rèn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤 19年1月收到款時(shí) 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅 請(qǐng)問匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)這個(gè)收入應(yīng)該18年確認(rèn)，那會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么調(diào)？ 會(huì)計(jì)分錄這樣調(diào)對(duì)不對(duì)： 沖19年1月收入借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)收入 調(diào)18年未確認(rèn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銀行存款 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤 這樣做分錄對(duì)嗎？19年5月的財(cái)務(wù)報(bào)表用調(diào)嗎？
一木成林
于2019-07-07 10:45 發(fā)布 ??1052次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2019-07-07 10:49
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精選問題
老師，您好，今天報(bào)匯算清繳，發(fā)現(xiàn)2024.44元應(yīng)該記在財(cái) 問
可以按調(diào)整后的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯算 答
小規(guī)模公司，經(jīng)營業(yè)務(wù)有裝卸搬運(yùn)，想請(qǐng)教老師，我公司 問
你好，1你說的內(nèi)部成本核算，是核對(duì)什么業(yè)務(wù)的成本，能舉例嗎 2，I對(duì)外裝卸，借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 然后再借銀行存款，貸，應(yīng)收賬款。 你們給這幾個(gè)人的工資借主業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬。 答
應(yīng)收賬款賬齡分析表如果收款金額不能一一匹配的 問
你好，是的。不匹配就算的不對(duì)了。 答
電子發(fā)票現(xiàn)在查驗(yàn)輸入發(fā)票代碼，電子發(fā)票沒有代碼 問
直接在電子稅局的全量發(fā)票查詢，能查到就是真的 答
老師，商貿(mào)公司購進(jìn)沒有發(fā)票只有清單，快按清單入賬 問
是的，按清單入賬入庫 答
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