培訓學費按預收入賬，全額開發票了，收入怎么確認，納稅申報如何處理

佟老師

職稱：稅務師,中級會計師

2019-07-06 17:34

你好，收入可以分期確認，申報按照全額申報

小巧的樹葉追問

2019-07-06 17:58

老師，
1）就是說預收款全額開票了，賬上收入可以分期確認，但是增值稅納稅申報銷售額是全額銷售收入申報是嗎？
2）另外，預收款未開票的，可以列入未開票列正常報稅和交稅，是嗎？如果后面又補開票了，怎么申報增值稅呢？

佟老師解答

2019-07-07 07:40

就是說預收款全額開票了，賬上收入可以分期確認，但是增值稅納稅申報銷售額是全額銷售收入申報是嗎？
是的，您的理解完全正確
，預收款未開票的，可以列入未開票列正常報稅和交稅，是嗎？如果后面又補開票了，怎么申報增值稅呢？
可以先填寫在未開票收入中，開票時未開票做負數，開票做正數

精選問題

老師旅行社一般都是采取6%差額計稅嗎？做賬方法是問

計稅方法：旅行社一般納稅人可選擇6% 差額計稅（非強制，也可選一般計稅）。發票開具：差額計稅：扣除部分費用不得開專票，其余可開 6% 專票 / 普票。一般計稅：全部收入可開 6% 專票 / 普票。成本扣除：需憑合法有效憑證（如發票、財政票據等）扣除，無發票不可直接抵減。計算公式：銷項稅額抵減 = 成本 ÷（1%2B6%）×6%（僅針對可扣除的合規成本）答
@郭老師，郭老師，沒有付款但是有開專票給我們，可以問

可以的可以抵扣的答
生態修復種草（含草種子，化肥，人工，機械）開發票稅收分問

附件已上傳,請查收! 答
老師過節好！哪位老師能給提供一套，采礦類型企業設問

嗯可以的同學你稍嗯可以的同學你稍等一下把你郵箱給嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船不太方便嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里傳不大方便的呀答
@何江老師，如果是福利費是直接填在福行費那一行就問

同學你好，對的，如果是福利費是直接填在福行費那一行就行。答

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