HM 追問

2019-07-06 17:55

這個月紅沖18年的暫估，怎么調整損益？

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 17:59

你之前是如何暫估處理的

HM 追問

2019-07-06 18:02

借：主營業務成本，貸：應付賬款-暫估

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 18:02

借：應付賬款-暫估
貸 以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：未分配利潤

HM 追問

2019-07-06 18:04

第一步要紅沖嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 18:09

我的第一步就是沖紅，我不是用的負數，是用的相反科目。只是把成本替換成了以前年度損益調整

HM 追問

2019-07-06 18:12

謝謝老師殷殷教導，損益調整我不是太懂，只知道跨年損益類的科目就要調整，聽說損益調整還要看利潤是否盈利還是虧損，盈利和虧損調整也不一樣

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 18:32

這是你匯算時所得稅才需要考慮的。
你現在只是沖當時的暫估成本。你按我給的分錄處理就是了。
匯算時你要考慮是否影響所得稅。

HM 追問

2019-07-06 18:51

老師！我按你的分錄做，主營業務成本呢？我報表數據完全不對是？

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 18:59

主營業務成本已經用以前年度損益科目代替了。你跨年了， 不直接用主營業務成本核算了。

HM 追問

2019-07-06 19:32

老師！您好我報表數據都對應不上了

HM 追問

2019-07-06 19:35

這是資產負債表，前面發錯了

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 19:37

這樣的調整不影響你任何數據，只是影響了你未分配利潤。和你的應付賬款。

HM 追問

2019-07-06 19:39

報表里的期初未分配利潤，還是期末的未分配利潤數據變動？

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 19:40

期初不變動，只是影響你期末的未分配利潤

HM 追問

2019-07-06 19:55

老師！報表是自動生成的啊，都有變動啊，怎么還是錯？您看上面的報表！

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 19:56

你是覺得哪里有問題，你的報表

HM 追問

2019-07-06 20:01

不應該是，本期凈利潤加期初未分配利潤等于本期期末未分配利潤

陳詩晗老師 解答

2019-07-06 20:11

你如果存在以前年度損益調整
應該是  本期期末未分配利潤-期初未來分配利潤=凈利潤+以前年度損益調整