去年的企業(yè)所得稅，去年12月末的時候，就要把所得稅費用和應交多少企業(yè)所得稅算出來做賬務處理嗎，如果去年年底沒做，今年匯算清繳的時候才算的所得稅費用和應交的所得稅，賬務處理怎么做分錄

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-07-04 17:15

去年就要計提的
今年計提，借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費—應交所得稅
借：應交稅費—應交所得稅貸：銀行存款

王靜追問

2019-07-04 17:19

以前年度損益調(diào)整什么時候轉(zhuǎn)到盈余公積和未分配利潤

辜老師解答

2019-07-04 17:20

月末的時候，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

精選問題

我們和對方簽訂飛機模型制作合同，對方包工包料，應問

對方開銷售貨物的發(fā)票答
請問老師，我公現(xiàn)司是農(nóng)業(yè)公司，種植水稻再對外銷售，問

那這些不都是進入成本里嗎，為什么不能進購入原材料，勞務。。。。這定項里呀答
老師咨詢一下技術轉(zhuǎn)讓技術開發(fā)不是按6個點納問

您好，技術轉(zhuǎn)讓和技術開發(fā)在稅法上是可以免征增值稅的，這是因為它們被歸類為特定的服務，旨在促進技術創(chuàng)新和傳播。技術轉(zhuǎn)讓、技術開發(fā)免征增值稅的主要原因在于這些服務被視為推動科技進步和創(chuàng)新的重要因素。通過免征增值稅，政府鼓勵企業(yè)和個人進行技術的研發(fā)和轉(zhuǎn)讓，從而加速技術的傳播和應用，提升整個社會的創(chuàng)新能力答
補繳去年上半年的印花稅，所得稅匯算請教報表怎么問

你好，是財務報表，還是匯算清繳申報表的調(diào)整呢？? 答
老師，請問工商年報的納稅總額，包括個稅的嗎問

填寫說明，是外資機構(gòu)包括。意思是其他不包括嗎答

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