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企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)稅了，如何賬務(wù)處理

所謂了，后來(lái)

于2020-06-04 16:00 發(fā)布 ??2814次瀏覽

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送心意

紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-04 16:00

匯算清繳后繳納的所得稅補(bǔ)做計(jì)提借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅上交時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款-**行結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目余額到利潤(rùn)分配科目借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:以前年度損益調(diào)整

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你好！這部分所得稅，以前有沒(méi)有計(jì)提呢？

2020-12-30 17:49:11

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款

2022-05-20 09:16:30

這個(gè)需要看你稅局要求不，不要求可以不做

2020-02-11 21:11:39

企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計(jì)稅錯(cuò)誤，造成實(shí)際應(yīng)納稅款大于實(shí)際匯繳稅款時(shí)，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補(bǔ)交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實(shí)際匯繳稅款，需補(bǔ)繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補(bǔ)交的稅款計(jì)入未交稅金減免款項(xiàng)，隨后反計(jì)入已交稅金，最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。拓展知識(shí)：另一種賬務(wù)處理方式是將補(bǔ)繳的稅款計(jì)入增值稅應(yīng)稅項(xiàng)貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對(duì)應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。

2023-02-26 16:53:51

你好，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款

2020-09-12 11:12:03

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