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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2019-07-04 13:38

借:企業所得稅
貸:應交稅費——應交企業所得稅

追問

2019-07-04 13:42

怎么算啊,二季度計提所得稅有公式計提所得稅嗎

江老師 解答

2019-07-04 13:43

本年利潤*適用稅率-一季度預交的企業所得稅,就是本季度需要交的稅,當然可以先彌補以前年度的虧損。

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相關問題討論
你好!需要分季度計提所得稅的
2022-02-12 18:27:12
借:企業所得稅 貸:應交稅費——應交企業所得稅
2019-07-04 13:38:46
這個再計提只能使用以前年度損益調整了
2019-02-17 13:56:36
可以,沒有跨年可以直接補計提就可以。
2019-01-07 13:22:08
只要看本季度最后一個月的利潤表的本年累計數的利潤總額,是虧損不需要繳納所得稅,是盈利則需要交所得稅,計提是本季度最后一個月計提,分錄如下 借:企業所得稅 利潤總額*0.25 貸,應交稅費--企業所得稅 利潤總額*0.25
2019-04-12 13:42:43
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