我公司被稅務(wù)局查到今年收到的一張增值稅專用發(fā)票是虛開，要求進(jìn)項稅，成本轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交增值稅和所得稅，不知道怎么寫分錄?

答： 補(bǔ)交今年增值稅，先做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出， 借：原材料或庫存商品 貸：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅 繳納增值稅， 借：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 按應(yīng)交增值稅計提附加費， 借：稅金及附加 貸：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交城建稅 應(yīng)繳稅費——應(yīng)交教育費附加 應(yīng)繳稅費——應(yīng)交地方教育費附加 繳納附加費， 借：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交城建稅 應(yīng)繳稅費——應(yīng)交教育費附加 應(yīng)繳稅費——應(yīng)交地方教育費附加 貸：銀行存款 計算所得稅， 借：所得稅費用 貸：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交所得稅 繳納所得稅， 借：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 繳納滯納金， 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 （如果涉及到已銷商品成本，還要結(jié)轉(zhuǎn)成本。） 結(jié)轉(zhuǎn)利潤， 借：本年利潤 貸：稅金及附加 所得稅費用

我公司被稅務(wù)局查到今年收到的一張增值稅專用發(fā)票是虛開，要求進(jìn)項稅，成本轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交增值稅和所得稅，不知道怎么寫分錄?可以用紅字憑證沖銷嗎?

答： 你好，直接用紅字沖銷憑證

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

當(dāng)月欠稅違規(guī)函，次月補(bǔ)交增值稅專用發(fā)票可以嗎？對企業(yè)信用有沒有影響？老師，是當(dāng)月不交稅錢，想次月用增值稅專用發(fā)票抵扣。不知會不會有不良記錄？

答： 理論上有這種可能 但是基本上稅局不會同意這種操作