紫水晶 追問

2018-05-07 10:31

材料去年就已經(jīng)領(lǐng)用了，結(jié)轉(zhuǎn)到成本中了，是不是應(yīng)該要調(diào)整利潤分配—未分配利潤

鄒老師 解答

2018-05-07 10:36

你好，那就需要把原材料領(lǐng)用計入生產(chǎn)成本，然后到庫存商品，到以前年度損益調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤的

紫水晶 追問

2018-05-07 10:45

鄒老師：那企業(yè)所得稅需要調(diào)整嗎？還有資產(chǎn)負(fù)債表上如何反映？

鄒老師 解答

2018-05-07 10:48

你好，企業(yè)所得稅不需要調(diào)整 
在今年做向分錄，然后根據(jù)這些分錄編制報表

紫水晶 追問

2018-05-07 10:49

這樣不等于17年多交了企業(yè)所得稅嗎？資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表以及其他一些相關(guān)報表上如何反映？

鄒老師 解答

2018-05-07 10:50

你好，是的，因為你轉(zhuǎn)出是現(xiàn)在，是不影響17年損益，而是影響今年的損益的  
會導(dǎo)致今年未分配利潤減少，成本增加的

紫水晶 追問

2018-05-07 10:59

我是因為去年材料就領(lǐng)用了結(jié)轉(zhuǎn)到成本中去了，這樣做分錄行嗎？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整，借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)增值費(fèi)檢查調(diào)整 貸：銀行存款。另外這樣不等于去年多交了企業(yè)所得稅了嗎

鄒老師 解答

2018-05-07 11:04

你好，去年就領(lǐng)用了的，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出，是需要增加去年的成本，需要做去年匯算清繳的更正申報的